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退休储蓄的方式不一而足。不少加拿大人通过工作单位参加退休储蓄计划或养老金计划。这类计划通常允许个人供款，且雇主往往会提供匹配供款的福利。

若选择自行储蓄，基本有两种方式：注册储蓄和非注册储蓄。

注册储蓄计划

这类计划需要在加拿大税务局 (CRA) 完成注册，因此可享受特定税收优惠。但需遵守 CRA 关于年度供款限额、投资范围（包括互惠基金、ETF、GIC、个股及债券等）以及提款征税规则的相关规定。

加拿大最常见的注册储蓄计划包括注册退休储蓄计划 (RRSP) 和免税储蓄账户 (TFSA)。此外，雇主提供的养老金计划也属于注册计划，能为退休生活提供收入来源。

非注册投资账户

这类账户无法享受注册账户的税收减免和递延优惠。但资金使用更为灵活，您可自主决定供款或提款金额。非注册账户产生的所有投资收益均需纳税。具体税额取决于收益类型属于利息、股息还是资本利得。

如何选择合适的注册储蓄计划

注册退休储蓄计划 (RRSP) 如何帮助我储蓄？

许多加拿大人选择 RRSP 为退休储蓄。您可以在该计划中持有多种投资产品，包括 GIC、互惠基金、ETF、股票、债券等。

从本质而言，“注册”退休储蓄计划意味着与政府达成协议，即个人为退休进行资金储备，政府则提供相应税收优惠。这些优惠正是 RRSP 的独特价值所在。

1. 降低个人所得税。

首先，在申报个人所得税时，可从应税收入中扣除向 RRSP 的供款金额，实现即时税收优惠。
个人边际税率越高，且 RRSP 供款金额越大（不超过规定上限），所享受的税收优惠也越大。

假设您的工作年收入为 $50,000。您向 RRSP 账户缴款 $5,000。在纳税申报时，可从应税收入中扣除该笔供款。因此，实际仅需对 $45,000 的收入缴纳税款。

2. RRSP 账户内的任何投资收益均可延期缴税。 

若投资产生的利息和收益暂不征税，您便可以将更多资金用于再投资，实现复利增长，为退休生活积累更多财富。RRSP 账户内的投资收益和所得，在您退休后从 RRSP 或 注册退休收入基金 (RRIF) 中提款前，均可享受延税待遇。届时，所有提款将按边际税率作为普通收入计税。即使开始从 RRSP 提款，仍可享受以下优势：

• 退休后提款的税率可能低于工作期间的税率。

• 若有配偶或同居伴侣，也可通过收入分散策略重新分配应纳税额。

3. 由于税收原因，您不太可能提前提款。因此，您的资金会持续投资，并能长期增值。

如果是 TFSA 或非注册投资，当遇到大额支出时，您可能会想动用退休储蓄。但如果是 RRSP，
会在两方面造成损失。

• 您可能需要缴纳最高 30% 的预扣税。

• 与这些资金相关的供款额度也将永久失效。

RRSP 还有其他用途，可能会带来额外的好处。

• 通过购房者计划 (Home Buyers’ Plan)，您可从 RRSP 中提取最多 $60,000 用于购买或建造首套房。您有 15 年的时间来偿还所提金额。若在 2022 年 1 月 1 日之前提款，需在购房（或建房）后的第二年开始还款。若在 2022 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日间提款，
  则可在购置后最多五年再开始还款。

• 通过终身学习计划 (Lifelong Learning Plan)，您每年可从 RRSP 中最多借款 $10,000（每个学习项目最多累计 $20,000）用于全日制返校学习。同样，该计划对资格条件、还款方式和时间均有具体规定。

我可以向 RRSP 供款多少？

每年的供款金额受相关规则约束，若未达到允许的最高额度，也需遵循对应规定。您可向 RRSP 供款至 71 岁当年的 12 月 31 日，之后需将其转换为注册退休收入基金 (RRIF) 等其他金融工具。

• 每年可供款金额：该金额每年都会调整。就 2025 年而言，供款上限为 $32,490 或上一纳税年度应税收入的 18%（累加往年未使用的 RRSP 扣除额度），以二者中较低者为准。2026 年，供款限额将上调至 $33,810。

• 结转：往年未使用的供款额度可累计至后续年度，用于补足当年限额。

免税储蓄账户 (TFSA) 如何帮助我储蓄？

TFSA 是另一种注册账户，旨在鼓励个人为退休及其他目标储蓄。年满 18 周岁即可开始供款。
账户无存续时间限制。无需像 RRSP 一样在达到特定年龄后关闭账户并转移资金至其他计划。

与 RRSP 类似，您可以在该账户中持有多种不同的投资产品——GIC、互惠基金、ETF、股票、
债券等。最大的区别在于，您存入 TFSA 的资金为“税后收入”。换言之，您需先就资金缴纳个人所得税，再将资金存入账户。

但好处在于，提款金额无需作为收入计税。这包括提取 TFSA 账户内产生的任何投资收益。多数情况下，您可随时提款，且不会影响应纳税所得额。

如果您对 TFSA 提款有任何疑问，请咨询财务顾问。

我可以向 TFSA 供款多少？

每年的供款金额受相关规则约束，若未达到允许的最高额度，也需遵循对应规定。

• 年度限额：该金额每年都会调整。2025 年的供款上限为 $7,000，但建议次年关注限额变动。

• 结转：未使用的供款额度可累计至后续年度，用于补足当年限额。若中途提款，提款金额将计入下一年度的供款额度。

这使得 TFSA 成为为汽车或房屋等大额消费或应急储备的理想工具。也适合已用完 RRSP 供款额度的人群作为退休储蓄补充。

退休人士注意事项

• 您必须在年满 71 岁当年年底关闭 RRSP，并将剩余资金转入注册退休收入基金 (RRIF)。
  此后每年需从 RRIF 中提取最低额度资金。

• 若 RRIF 提款金额超出生活开支需求，且您的 TFSA 中仍有未使用的供款额度，建议将超额资金重新投入 TFSA。这样资金可在 TFSA 中继续享受免税增值，且无最低提款要求。

• TFSA 提款不计入应纳税所得额，这一特点对于退休人士至关重要。这意味着提款不会影响基于收入计算的其他福利（如老年保障金）。

TFSA 和 RRSP 有什么区别？

企业养老金计划如何帮助我储蓄？

如果您的公司提供养老金计划，不妨深入了解细节，以便充分利用这一宝贵的储蓄策略。养老金计划主要有两种类型：定额福利 (DB) 计划和定额供款 (DC)计划。

了解定额福利 (DB) 计划

DB 养老金计划为退休员工提供终身稳定收入。领取金额通常根据公式计算，会参考在职年限和收入等因素。

除非您受雇于加拿大公共部门（如政府职员、医护人员或教师），否则大概率无法参与 DB 计划。尽管仍有相当多的加拿大人享有该计划，但覆盖人数已持续多年稳步下降。

了解定额供款 (DC)计划

过去十年间，DC 计划的参与人数持续增长。参与这类计划的员工对参与方式和投资策略拥有更多自主权。

DC 计划就像工作单位提供的个人退休储蓄账户。一般来说，您可以决定每月供款的金额，最高不超过规定的上限。  在您收到工资之前，将从工资中自动扣除您的供款金额。这不仅能带来即时税务优惠，还让储蓄变得更加轻松。

部分公司会按员工供款金额匹配供款。甚至可能会替员工额外供款——无论员工是否主动参与计划。

随着收入的增长，供款金额也相应增加，即使您完全不改变供款比例也是如此。

如何充分利用您的 DC 计划

利用雇主的额外供款，能让您更轻松地积累储蓄。以 Binah 为例，她在 A 公司工作两年。她的基本工资为 $48,000，公司提供 100% 的匹配供款。

更多优势

• 当直接从工资中扣除供款时，资金会立即投入运作，而无需等到 RRSP 截止日临近时一次性存入。

• 您无需急于求成，可以从较低的供款比例（比如 2%）开始，再逐步提高。

• 部分计划支持储蓄额度自动提升，让您无需刻意费心。

DC 计划中的投资选择

您从 DC 计划中获得的退休收入取决于您的储蓄额，以及投资的长期增值情况。因此，积极确定供款的投资方向尤为重要。

DC 养老金计划提供多种投资选择，包括互惠基金和所在公司的股票。具体投资选项因计划而异。例如：

1. 自主构建投资组合

这意味着您要自行监控投资情况，并在临近退休或风险承受能力变化时调整策略。不过，雇主可能会提供工具和投资信息，帮助您做出明智决策。

1. 选择预设目标日期基金

这些基金非常适合希望操作简单、无需过多管理的投资者。您只需选择预期退休年份，基金便会为您管理投资组合及资产配置。

把握整体规划

将您的长期财务计划视为整幅拼图，而养老金计划、RRSP、TFSA 或其他账户就像不同的拼图块。财务顾问能帮助您拼合这幅拼图，确保各部分协调统一。就如何充分利用现有选项寻求专业指导，可助您实现退休储蓄目标。